如何作为美国研究生报税（基于密歇根大学）
推荐帖子：【留学】【赴美清单】(https://jb243.github.io/pages/2297)、【留学】 美国文档
A. 联邦税：概述
B。步骤 1. 联邦税：收集文件
C。步骤 2. 联邦税：冰川税准备 (GTP)
D。步骤 3. 联邦税：打印 W-7 相关文件
E。步骤 4. 联邦税：发送邮件至 IRS
F. 州税：概述
A. 联邦税：概述
⑴ 概述
① 一年最多有4个纳税申报期
○ 包括密歇根大学在内的许多学校只在 4 月 15 日之前提交一次申请。
○ F-1 和 J-1 学生首次报税的报税截止日期是 6 月 16 日。
② 无论收入如何都必须提交：通常预扣税款约 14%
③ 学校通常为Sprintax或其他机构提供免费代码
④ 与国际学生不同，国内学生使用TurboTax、Cash App等。
⑤ F-1、J-1签证持有者可免缴或获得FICA税退款
⑥ 2023年纳税申报表（@2024年5月）
⑦ 第一年可能会收到$2,000左右的退款，但从第二年开始，由于TA或RA的角色，税金可能会增加
⑧ 法律禁止学校向学生提供涉税咨询。
⑨ 当年的税款必须在两年内办理。
⑩ 退税通常通过直接存款发放，但如果延迟（例如，由于提交额外/补充文件），可能会以纸质支票的形式邮寄。
⑪ 如果您怀疑您的退税支票在运输途中丢失，您可以尝试单独填写 3911 表。
⑵ 资源
① 【F-1身份学生报税】(https://www.shadedcommunity.com/2020/12/01/f-1-/)
③ https://internationalcenter.umich.edu/resources/tax/tax-software
④ https://www.internationalcenter.umich.edu/glacier-tax-prep-software
⑤ https://internationalcenter.umich.edu/resources/tax/current-year#overview
⑥ https://internationalcenter.umich.edu/resources/tax/laws-and-filing-requirements#resources
⑶ 联系方式：tax.payroll@umich.edu
B。步骤 1. 联邦税：收集文件
⑴ 文件类型：W-2、1042-S、1099-B、1099-DIV、1099-G、1099-INT、1099-MISC、1090-NEC、1099-R
⑵ 如何接收1042-S表格
① 1-1. 电子邮件主题：“您的 1042-s 表格已可用”
② 1-2. 登录 FNIS 网站并索取表格 1042-S
③ 1-3. 您将收到学校邮寄的 1042-S 表格
C。步骤 2. 联邦税：冰川报税 (GTP)
⑴ 概述
① 冰川报税 (GTP)：免费。仅适用于联邦税。
② FreeTx USA：付费。适用于联邦税和州税。
③ OLT(在线税）：已付。比 FreeTx USA 便宜。适用于联邦税和州税。
④ SprintTax：已付费。适用于联邦税和州税。
⑵ 2-1. 访问https://internationalcenter.umich.edu/glacier-tax-prep-software
⑶ 2-2. 点击访问 GLACIER 报税软件
⑷ 2-3. 在“您在 2024 年收到了哪些损益表？”下上传表格 1042-S
① 如果您在美国的收入只是津贴，一般只需要1042-S表
② 1042-S 是用于报告非居民外国人获得的奖学金、研究金或其他免税收入的表格
③ 由于津贴被视为奖学金收入而不是赚取收入，因此通过 1042-S 而不是 W-2 或 1099-MISC 进行报告
④ 如果津贴是工作报酬（例如研究或助教），可以通过 W-2 报告
⑤ 如果您还收到了工资收入（W-2）、股息（1099-DIV）、银行利息（1099-INT）等，则还必须包括这些表格
⑸ 2-4. 美韩税收协定豁免申请
① 根据美韩税收协定，奖学金或研究金收入可免税。如果您的津贴符合资格，选择“是”有利于获得最大豁免
② 即使奖学金纯粹是非补偿性的，但根据美韩条约，在美国获得的津贴仍然可以豁免，因此“是”是合适的
③ 即使这是您获得奖学金的第一年，国税局也会根据纳税年度进行判断，因此从今年起适用条约优惠
⑹ 2-5. 韩国的税收
① 如果奖学金是纯非补偿性的，选择“否”
② 如果类似于补偿或扣缴税款，请选择“是”
③ 如果奖学金在韩国不征税，则无需申报； “不”是正确的
⑺ 2-6. 签证号码
① 护照F-1签证部分右下角红色标记的字母或数字
② 必须为8个字符
D。步骤 3. 联邦税：打印 W-7 相关文件
⑴ 选项 1. 提交 ITIN
① 概述：ITIN 申请文件。自特朗普政府以来需要更多文件
② 护照照片页的核证副本
○ 如果没有特殊收入则不需要护照和签证信息
③ I-20 副本（如果是 F-1 身份）或 DS-2019 副本（如果是 J-1 身份）
○ 如果没有特殊收入则不需要护照和签证信息
④ 无就业证明：如何申请
○ 如果没有特殊收入则不需要
⑤ 注意事项
○ 如果您在提交美国所得税申报表时申请了 ITIN，美国政府将通知您您的 ITIN 是否已签发或您的申请已被拒绝。
○ 您无需向任何人付费即可获得 ITIN：此类网站是诈骗网站（已得到密歇根大学证实）。
○ 如果您没有 ITIN，您可以在密歇根州所得税申报表上写下“申请”，然后通过密歇根大学国际中心网站使用 Sprintax 进行提交。
○ 如果 W-7 因文件不完整而被拒绝，大约两个月后将通过邮件发送通知。之后，您需要重新提交W-7的相关文件。
⑵ 选项 2. 提交 SSN
① 概述
○ 提交 SSN 可以代替提交 ITIN。
○ 即使是 F-1 签证学生，如果有工作（例如 RA、TA）也可以获得 SSN。
○ 如果津贴被归类为奖学金，则无法发放 SSN。
○ 信用卡和贷款需要 SSN，但支票或储蓄账户不需要。
○ 一个人不能持有多个 SSN。
○ 您可以通过在网站上输入您的 SSN 来检查您的纳税申报表状态。
② 程序» ○ 步骤 1. 申请 SSN：https://secure.ssa.gov/ossnap/public/landingOSsnap
○ 步骤2. 收到国际中心的就业证明文件（需要PI签名）。
○ 步骤 3. 与社会保障管理局预约：预约必须在申请后 45 天内进行。
○ 步骤4. 带上所需文件：护照、驾照、I-94、I-20 等。
○ 步骤 5. SSN 将在预约日期后两周内邮寄。
E。步骤 4. 联邦税：发送邮件至 IRS
⑴ 4-1. 打印并签署相关文件
① W-7：申请人签名部分需要签名
② 1040-NR 表格：需要签名
③ 8843表格
④ 非服务奖学金或研究金授予声明：需要签名和日期
⑵ 4-2. 前往邮局
① 获取信封：任何信封都可以
② 可在邮局领取
③ 邮局选项：Blake Transit Center US Post Service、North Campus US Post Service
④ 邮局周末休息
⑤ 美国邮政优先邮件
○ 可追踪的加急邮件：追踪号码位于收据上。
○ 普通邮件免费，但优先邮件收费 10.10 美元。
⑥ 如果您通过普通邮件发送与税务处理相关的邮件而未自行贴上邮票，则该邮件将被自动退回。
⑶ 4-3. 按以下顺序附上文件
① W-7 表格
② 护照照片页的核证副本
③ I-20 副本（如果是 F-1 身份）或 DS-2019 副本（如果是 J-1 身份）
④ 无雇佣信
⑤ 1042-S 表格
⑥ 1040-NR 表格
⑦ 日程 OI
⑧ 8843 表格
⑨ 资助声明
⑷ 4-4. 邮寄地址：在 Glacier Tax Prep 结果页面上注明
国税局
ITIN操作
邮政信箱信箱149342
奥斯汀，德克萨斯州 78714-9342
美国
F. 州税：概述
⑴ 概述
① 可以享受国家退税。
② 如果津贴总额在5600美元以下，则无需缴纳州税。
③ 将相关文件发送至东兰辛或通过电子归档方式归档。
④ 如果您使用 Sprintax，则无需 ITIN 即可提交。
⑤ 密歇根州的税率相对较低，约为 4%，而加利福尼亚州是税率最高的州之一，高达 12-13%。
⑥ 征收州税时
⑦ 对于博士生，被归类为奖学金，所以不需要报密歇根税；不过，建议报税。”
⑵ 方法：您可以使用Sprintax免费进行电子报税（请注意，通过Sprintax进行联邦报税不是免费的）。
⑶ 资源
③ https://internationalcenter.umich.edu/resources/tax/non-residents#state
⑷ 联系方式：tax.payroll@umich.edu、tnrandll@umich.edu
输入：2025.03.18 23:58